Reducerea fraudei cu TVA, o prioritate pentru bugetul național
„Dacă dorim să creștem veniturile la buget, trebuie să ne concentrăm pe diminuarea fraudei cu TVA”, a afirmat Laura Codruța Kovesi, vineri, 13 iunie, în cadrul unui interviu la Digi24. Șefa Parchetului European (EPPO) a subliniat că, în ciuda impactului semnificativ asupra bugetelor statelor membre ale Uniunii Europene, problema fraudei cu TVA nu a fost tratată ca o prioritate. Această fraudă generează pierderi anuale de aproximativ 50 de miliarde de euro pentru bugetele naționale. În România, fraudele legate de TVA contribuie la un deficit de colectare de aproape 9 miliarde de euro pe an.
Kovesi a explicat că, deși efectele fraudei nu sunt întotdeauna vizibile, aceasta afectează pe toată lumea. „Frauda cu TVA ne impactează pe toți, chiar dacă nu o simțim direct”, a adăugat ea. Aceasta a reiterat importanța conștientizării acestui fenomen și a necesității implementării unor măsuri eficiente pentru a-l combate.
Impactul fraudei cu TVA asupra societății
Potrivit datelor Europol, la nivelul Uniunii Europene, fraudele cu TVA se ridică la 50 de miliarde de euro anual. Kovesi a evidențiat gravitatea situației, afirmând: „Este extrem de periculos și nedrept. Este inacceptabil să urmărești un mic antreprenor care vinde înghețată fără factură electronică, dar să ignori un infractor care investește milioane în scheme de fraudă de tip carusel”.
Procurorul șef al EPPO a subliniat că fraudele de acest tip nu mai sunt limitate la nivel național și că au un impact direct asupra cetățenilor. „Dacă cineva vă fură portofelul, simțiți imediat lipsa banilor. La frauda cu TVA, efectele nu sunt atât de evidente, dar asta nu înseamnă că nu ne afectează pe toți. Dacă vrem să avem mai mulți bani la buget, trebuie să acționăm pentru a reduce această fraudă”, a declarat Kovesi.
Exemplu de fraudă și consecințele sale
Pentru a ilustra mai bine modul în care frauda cu TVA afectează cetățenii, Kovesi a oferit un exemplu concret: „Un caz care a început în Germania implica mașini second hand, accidentate, importate din SUA. Acestea erau reparate în Lituania și vândute ulterior în diverse state membre cu facturi false și valori diminuate, pentru a evita plata TVA-ului și a altor taxe. Cumpărătorii se așteptau să achiziționeze mașini noi, dar, în realitate, acestea nu aveau echipamente de siguranță esențiale, precum airbag-uri. În astfel de situații, cetățenii sunt direct afectați”, a concluzionat Kovesi.
Operațiunea Admiral: O anchetă majoră a EPPO privind fraudarea TVA
Operațiunea Admiral reprezintă una dintre cele mai semnificative investigații ale Parchetului European (EPPO) în domeniul fraudei cu TVA. La sfârșitul anului 2022, procurorii europeni au anunțat destructurarea unei rețele care activa în mai multe țări europene, inclusiv România, Belgia, Franța, Italia, Portugalia, Spania și Germania.
Prejudiciul estimat de EPPO în această schemă a fost de 2,2 miliarde de euro, reprezentând TVA nedeclarat din tranzacții cu produse electronice. Schema de fraudă implicată este cunoscută sub denumirea de „carusel”.
Detalii despre schema de fraudare TVA
Teoretic, schema funcționa astfel: o firmă din România vinde o mașină unui client din aceeași țară, dar, pentru a beneficia de facilitățile fiscale din Uniunea Europeană, declara pe hârtie că mașina a fost vândută și cumpărată anterior de alte companii din UE.
Procurorii europeni au caracterizat modul de operare al grupării ca fiind „extraordinar de complex” în ceea ce privește rețelele de companii. Existau firme care acționau ca furnizori legali de produse electrice și care solicitau rambursarea TVA de la autoritățile naționale, în timp ce vindeau produsele către clienți. Aceste firme transferau ulterior profitul către companii din alte jurisdicții, dispărând apoi, dar existau și companii care „spălau” profiturile obținute.
Declarații importante din partea oficialilor
Laura Codruța Kovesi a oferit noi informații despre acest caz într-un interviu recent. Ea a menționat că, în Portugalia, a fost identificată o companie care, într-un singur an, a înregistrat venituri de 300 de milioane de euro cu doar 2 angajați. Autoritățile fiscale nu au observat nimic suspect la început, dar au descoperit o legătură cu alte două state membre. După ce informațiile au fost transmise EPPO, s-a demarat o investigație care a dus la descoperirea unei vaste scheme infracționale, implicând peste 9.000 de companii și 600 de persoane, generând un prejudiciu de 2 miliarde de euro. Din investigații, au fost sechestrate bunuri în valoare de aproape 80 de milioane de euro, iar aceastea vor fi confiscate, intrând astfel în bugetul Portugaliei.
Frauda cu TVA în domeniul carburanților
În anul 2024, Parchetul European a anunțat destructurarea unei rețele criminale formată din 59 de membri și 13 companii, originară din Italia. Această rețea a orchestrat o operațiune vastă de fraudă în comerțul cu carburant, cauzând un prejudiciu de aproximativ 260 de milioane de euro, reprezentând TVA neplătită.
Modul de operare al acestei grupări a fost documentat de EPPO. Carburantul era importat în Italia din Croația, Slovenia și alte state europene. Frauda implica peste 40 de firme italiene care importau carburant, îl revindeau în Italia și apoi se închideau înainte de a plăti taxele către stat, profitând astfel de regimul de decontare a TVA.
Conform reglementărilor europene, TVA-ul, care variază de la o țară la alta, este colectat de la cetățenii din țara în care bunul (de exemplu, o mașină) ajunge la clientul final.
România introduce TVA pe facturi
Un nou sistem de impozitare va fi implementat în România, având ca prioritate aplicarea TVA-ului pe facturile emise. Acest demers vine în contextul unei prime tranzacții derulate din Germania, care va beneficia de scutirea de plată a TVA-ului.
Impactul fraudei cu TVA
Oficiul European de Procuratură Publică (EPPO) a evidențiat că rețeaua infracțională implicată în fraudele cu TVA a avut un impact semnificativ asupra pieței italiene, permițând grupării să revândă carburant la „prețuri extrem de avantajoase”. Această situație a generat distorsiuni majore în sectorul energetic.
Valoarea totală a tranzacțiilor ilegale
Conform procurorilor europeni, valoarea totală a tranzacțiilor frauduloase a atins suma impresionantă de 1 miliard de euro. Dintre aceștia, 260 de milioane de euro reprezintă TVA-ul neplătit, ceea ce subliniază amploarea problemei.
Spălarea banilor prin conturi externe
O parte din profiturile obținute în urma acestor activități ilegale au fost „spălate” prin intermediul unor conturi bancare asociate cu companii din România și Ungaria. Această metodă a fost identificată de EPPO ca fiind un mecanism utilizat pentru a ascunde originea fondurilor.
Confiscări semnificative
În luna aprilie, procurorii europeni au reușit să confiste proprietăți în valoare de 20 de milioane de euro de la această rețea infracțională, subliniind astfel eforturile autorităților de a combate frauda fiscală la nivel european.
